Derecho tributario · Unión Europea
Mantén el impuesto de sociedades de tu empresa cumplidor y eficiente
Toda empresa que opera en Europa afronta el impuesto de sociedades sobre sus beneficios, más una red de obligaciones conexas —retenciones, precios de transferencia, normas de grupo y obligaciones transfronterizas— que crecen con cada país en el que entras. Te conectamos, sin coste alguno, con un abogado fiscalista verificado que gestiona el impuesto de sociedades en las jurisdicciones relevantes, para que tu negocio cumpla y no pague más de lo debido.
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A quién va dirigido
El impuesto de sociedades rara vez es un solo impuesto, y rara vez un solo país
El impuesto de sociedades es el tributo que una sociedad paga sobre sus beneficios y, aunque el tipo nominal es lo que más llama la atención, la carga real se compone de muchas piezas. Junto al impuesto sobre el beneficio están las retenciones sobre dividendos, intereses y cánones, las normas de precios de transferencia entre sociedades vinculadas, la compensación de bases negativas y una lista creciente de medidas antiabuso. En cuanto un negocio opera, contrata o abre una entidad al otro lado de una frontera, entra en las normas de una segunda jurisdicción y en los convenios que las conectan. Las estructuras de grupo, la financiación y la forma jurídica pueden cambiar lo que se adeuda. Las normas son nacionales, complejas y cambian con frecuencia, por lo que el buen asesoramiento va mucho más allá del tipo: un especialista mantiene tu posición a la vez cumplidora y eficiente.
Por qué las empresas se meten en problemas fiscales
El cumplimiento es fácil de incumplir por accidente.
Y las sanciones escalan con tu tamaño.
Las retenciones, los precios de transferencia y las obligaciones transfronterizas rara vez las detecta un contable, y los errores se acumulan entre fronteras.
Obligaciones de retención omitidas
Los pagos de dividendos, intereses o cánones a una matriz o a una sociedad del grupo en el extranjero suelen requerir retención, y equivocarse con el tipo o con la exención del convenio puede crear una responsabilidad inesperada.
Exposición por precios de transferencia
Las operaciones entre sociedades vinculadas deben valorarse como si se realizaran entre partes independientes, y las autoridades las examinan cada vez más: una valoración intragrupo sin documentar es un desencadenante habitual y costoso de inspección.
Errores transfronterizos
Abrir una entidad, contratar en el extranjero o financiarse entre fronteras arrastra al negocio a las normas de un segundo país, y los errores aquí pueden significar doble imposición o sanciones en más de un lugar.
Qué obtienes
Un abogado fiscalista que mantiene a tu empresa cumplidora y eficiente
Solo te conectamos con abogados fiscalistas que gestionan el impuesto de sociedades, la estructuración y los asuntos transfronterizos en tus jurisdicciones relevantes.
Cumplimiento y presentaciones gestionados
Tu abogado garantiza que las declaraciones del impuesto sobre beneficios, las retenciones y cualquier otra obligación societaria se preparen correctamente y se presenten a tiempo, reduciendo sustancialmente el riesgo de sanciones y de una inspección costosa.
Retenciones y exenciones de convenio
Los dividendos, intereses y cánones se revisan para aplicar los tipos correctos y las exenciones de convenio que correspondan, evitando retenciones excesivas y recuperando lo pagado de más.
Documentación de precios de transferencia
Las operaciones intragrupo se valoran y documentan conforme al estándar que esperan las autoridades fiscales, protegiendo a la empresa frente a ajustes y sanciones costosos si esas operaciones se cuestionan.
Planificación de estructura y expansión
Cuando abres una nueva entidad o entras en un nuevo país, tu abogado revisa la forma jurídica, la financiación y la ubicación para mantener la posición global eficiente y conforme a derecho.
Cobertura
Abogados de impuesto de sociedades en toda Europa
Las normas del impuesto de sociedades se fijan a nivel nacional, de modo que el abogado adecuado trabaja con las autoridades fiscales y los convenios de los países concretos donde opera tu empresa. Gestionamos casos en los siguientes países y más allá:
Preguntas frecuentes
Impuesto de sociedades — preguntas frecuentes
¿Qué es el impuesto de sociedades y quién lo paga?
El impuesto de sociedades es un tributo sobre los beneficios de una sociedad u otra entidad corporativa, que recauda el país donde la sociedad es residente o donde opera. El tipo y las normas para calcular el beneficio imponible —incluido lo que puede deducirse— varían según el país, por lo que el tipo nominal rara vez es toda la historia.
¿Debo impuesto de sociedades si mi empresa es pequeña o de nueva creación?
La mayoría de los países gravan a las sociedades sobre sus beneficios con independencia de su tamaño, aunque algunos ofrecen tipos reducidos, exenciones o regímenes simplificados para empresas más pequeñas o de reciente creación. El umbral y las condiciones difieren según el país, por lo que conviene confirmar qué se aplica a la situación concreta de tu empresa.
¿Qué son los precios de transferencia y por qué importan?
Los precios de transferencia se refieren a los precios cobrados entre sociedades vinculadas, que la mayoría de los países exigen fijar como si las partes fueran independientes. Las autoridades inspeccionan cada vez más las operaciones intragrupo, y una valoración indocumentada o poco realista puede dar lugar a ajustes, deudas tributarias atrasadas y sanciones.
¿Qué son las retenciones sobre dividendos y cánones?
La retención se practica en origen sobre determinados pagos transfronterizos, como dividendos, intereses y cánones, efectuados a una matriz o a una sociedad del grupo en el extranjero. El tipo suele reducirse por un convenio fiscal, pero la exención normalmente debe solicitarse, por lo que aplicar el tipo correcto importa.
¿Qué ocurre cuando mi empresa opera en más de un país?
Operar entre fronteras pone en juego las normas de cada país, y la interacción entre ellas —incluidos los convenios que reparten la potestad tributaria— determina si los beneficios se gravan una o dos veces. Un abogado puede trazar la posición y evitar la doble imposición mediante las deducciones y exenciones correctas.
¿Puede un abogado ayudarme a estructurar mi empresa de forma más eficiente fiscalmente?
Sí. Un abogado fiscalista puede revisar tu forma jurídica, financiación, operaciones intragrupo y huella internacional, y asesorarte sobre vías legales para reducir la carga fiscal global, garantizando a la vez que se cumpla toda obligación y que la estructura resista el escrutinio.
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