Droit fiscal · Union européenne
Fixez correctement votre situation de non-résident fiscal dès le départ
Percevoir des revenus ou détenir un bien dans un pays où vous ne vivez pas vous fait entrer dans un second système fiscal, avec ses propres obligations déclaratives, taux et délais. Nous vous mettons en relation, gratuitement, avec un avocat fiscaliste expérimenté qui traite chaque jour les dossiers de non-résidents dans ce pays précis, pour que vous payiez ce que vous devez et rien de plus.
- 155+ services juridiques, 14 domaines de pratique
- Avocats fiscalistes dans toute l’UE et l’EEE
- Mise en relation gratuite
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À qui s’adresse ce service
On peut devoir de l’impôt dans un pays sans y avoir jamais vécu
La fiscalité des non-résidents s’applique quand vous percevez des revenus ou détenez des actifs dans un pays où vous n’êtes pas résident fiscal : par exemple des loyers d’un bien à l’étranger, une pension versée depuis un autre État, ou des plus-values sur des titres d’une société étrangère. La plupart des pays n’imposent les non-résidents que sur les revenus de source locale, et appliquent en général des taux, abattements et règles déclaratives différents de ceux des résidents. Le traitement exact varie selon le pays et souvent selon la convention fiscale signée avec votre État de résidence, qui décide où et à quel taux chaque type de revenu est imposé. Se tromper, c’est risquer une double imposition, des délais manqués ou des factures imprévues. Un spécialiste peut confirmer votre situation réelle et vous maintenir en conformité.
Pourquoi les non-résidents se font surprendre
Les règles des résidents s’appliquent rarement à vous.
Et cela joue dans les deux sens.
Des taux différents, des délais différents et des règles de convention que la plupart ignorent, jusqu’à l’arrivée d’un courrier.
Payer deux fois le même revenu
Sans position claire au regard de la convention, le même loyer, la même pension ou la même plus-value peut être imposé dans deux pays à la fois. Un spécialiste cartographie les règles de la convention pour que vous ne payiez que là où il le faut.
Obligations déclaratives de non-résident manquées
Détenir ou percevoir des revenus dans un pays où vous ne vivez pas déclenche tout de même déclarations, retenues et versements trimestriels dans bien des États, avec des délais différents de ceux des résidents.
Taux et abattements mal appliqués
Les non-résidents bénéficient en général de moins d’abattements et parfois de taux de retenue plus élevés que les résidents. Le réglage par défaut d’un comptable suppose souvent la résidence, vous laissant payer trop ou, discrètement, pas assez.
Ce que vous obtenez
Un avocat fiscaliste qui traite correctement votre situation de non-résident
Nous ne vous mettons en relation qu’avec des fiscalistes qui traitent les dossiers transfrontaliers et de non-résidents dans votre pays précis.
Examen de la résidence et de la convention
Votre avocat confirme où vous êtes réellement résident fiscal et comment la convention de double imposition répartit vos revenus, pour que vous sachiez quel pays impose quoi avant de déclarer.
Déclaration et retenue exactes
Vos déclarations de non-résident, demandes de retenue et de remboursement sont préparées au format local exact, avec les bons taux et les allègements de convention correctement appliqués.
Allègement de double imposition
Lorsque l’impôt est retenu deux fois, votre avocat réclame les crédits, exonérations ou remboursements auxquels vous avez droit, pour récupérer le trop-versé au lieu de l’absorber.
Coordination transfrontalière
Les revenus répartis entre plusieurs pays sont traités comme un ensemble cohérent, chaque juridiction étant réconciliée pour que rien ne soit oublié ni payé deux fois.
Couverture
Avocats en fiscalité des non-résidents dans toute l’Europe
Les règles, taux et réseaux de conventions fiscales étant nationaux, le bon avocat est celui qui travaille régulièrement avec l’administration fiscale de votre pays et la convention de votre État de résidence. Nous traitons les dossiers dans les pays suivants et au-delà :
Questions fréquentes
Fiscalité des non-résidents — questions fréquentes
Qui est non-résident fiscal ?
Un non-résident est une personne qui ne remplit pas le critère de résidence fiscale d’un pays, lié en général au nombre de jours passés sur place ou au lieu de son foyer. La résidence est déterminée par les règles propres de chaque pays, et non par le passeport ; un avocat peut confirmer votre statut dans le pays source comme dans votre État de résidence.
Dois-je déposer une déclaration en tant que non-résident ?
Dans la plupart des pays, oui, si vous y avez des revenus de source locale tels que loyers, emploi, pension ou plus-values. Les exigences, taux et délais des non-résidents diffèrent de ceux des résidents ; il vaut donc mieux confirmer ce que déclenche exactement votre situation.
Une convention de double imposition peut-elle réduire ma dette ?
La plupart des pays européens ont des conventions qui répartissent le droit d’imposer entre le pays source et votre État de résidence, réduisant ou supprimant souvent la double imposition. L’allègement n’est pas automatique : il faut en général le réclamer, et un avocat peut faire appliquer le bon article de convention à vos revenus.
Je loue un bien à l’étranger mais vis ailleurs, que faire ?
Les loyers sont en général imposés dans le pays du bien, même si vous vivez à l’étranger, et votre pays de résidence peut aussi vouloir les imposer. Un spécialiste peut clarifier où se situe le droit principal d’imposer et comment fonctionne tout crédit ou exonération entre les deux systèmes.
En quoi la fiscalité des non-résidents diffère-t-elle de celle des résidents ?
Les non-résidents ne sont en général imposés que sur les revenus de source locale, souvent à des taux différents et avec moins d’abattements ou de déductions que les résidents. Le traitement exact varie selon le pays ; s’appliquer les règles des résidents est une erreur courante et coûteuse.
Un avocat peut-il m’aider à récupérer un trop-versé en tant que non-résident ?
Oui. Si la retenue a été appliquée à un taux trop élevé ou si un allègement de convention a été manqué, vous pouvez demander un remboursement par la bonne procédure. Un avocat fiscaliste peut identifier le trop-versé, déposer la demande et répondre aux questions de l’administration.
Étude gratuite de votre dossier
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